Налоговый вычет за обучение:
кому полагается и как получить в 2026 году
Налоговый вычет за обучение — это возврат части уплаченного налога на доходы (НДФЛ). Таким образом государство компенсирует гражданам часть денег, которые они заплатили за учёбу: свою, своих детей, подопечных и родственников. Каждый работающий человек может вернуть налог из средств, потраченных на образование; рассказываем, как это сделать, сколько процентов можно получить и на вычет с какой суммы имеет право претендовать гражданин.
Кто имеет право на вычет
Вычет можно получить за оплату образования для себя, детей, подопечных, братьев (сестер) и супруга. Рассказываем по порядку, кто вправе воспользоваться льготой.
Собственное обучение. Можно подать заявление на вычет при оплате обучения на очной, заочной, дистанционной форме и др. видах образования.
Обучение детей. Воспользоваться вычетом могут родители, оплатившие обучение ребенка в возрасте до 24 лет включительно, при условии обучения на очной форме (даже когда применяются дистанционные технологии). Или при оплате доп. образования за ребенка младше 18 лет.
Обучение братьев/сестер. Вычет можно получить за расходы на образование братьев и сестер возрастом до 24 лет, обучающихся на очной форме (даже когда применяются дистанционные технологии).
Обучение подопечных. Опекуны и попечители вправе получить вычет по оплате образования для несовершеннолетних подопечных.
Обучение супругов. Налогоплательщик может получить вычет по оплате обучения супруга для расходов, понесенных с 1 января 2024 года.
Право на имущественный налоговый вычет действует исключительно для физических лиц-резидентов РФ, которые уплачивают НДФЛ. Размер ежегодного возврата ограничен максимальным пределом, установленным законом.
Какую сумму можно вернуть за обучение
Лимиты вычета прописаны в Налоговом кодексе РФ:
- 150 000 ₽ в год — за свое обучение, образование брата или сестры, супруга или супруги;
- 110 000 ₽ в год — за обучение детей или подопечных, включая бывших подопечных.
С 2024 года максимально можно вернуть 57 200 ₽ в год. Это 22% от всех возможных расходов. Если платите НДФЛ по ставке 13%, наибольший вычет составит: (150 000 + 110 000) × 13% = 33 800 ₽. То есть вы можете получить два вычета, например за себя и ребенка, но в пределах лимита.
Какие документы нужны для получения вычета
Для получения налогового вычета по образованию необходимо подготовить пакет документов, который зависит от конкретной ситуации. Для расходов, понесенных с 1 января 2024 года , нужно предоставить:
Декларацию 3-НДФЛ: основной документ, который необходимо подать в налоговые органы для получения вычета. Декларация должна быть заполнена в соответствии с требованиями, установленными ст. 218 НК.
Справку от образовательной организации: документ подтверждает факт обучения и размер понесенных расходов. Справка должна содержать информацию о наименовании учебного заведения, периоде обучения и уплаченной сумме.